IKE, IKZE i OKI — limity, korzyści i ile naprawdę oszczędzasz

IKE — zysk bez podatku Belki

Indywidualne Konto Emerytalne może mieć jedna osoba jedno, od 16. roku życia. Rocznie wolno wpłacić najwyżej 300 % prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Jeśli wypłacisz środki po ukończeniu 60 lat (albo 55, mając uprawnienia emerytalne) i wpłacałeś w co najmniej pięciu latach kalendarzowych, cały zysk jest zwolniony z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych. Wypłata wcześniejsza, czyli zwrot, ten podatek płaci — zwolnienie się traci, a nie zmniejsza. Wypłata kończy konto i zwolnienie przysługuje raz.

Limit wpłat na 2026 rok: 28 260,00 zł.

IKZE — odliczenie dziś, 10 % od całości później

Limit jest niższy: 120 % prognozowanego wynagrodzenia, a przy działalności gospodarczej 180 %. W zamian wpłatę odliczasz od podstawy opodatkowania, więc w roku wpłaty odzyskujesz jej równowartość przemnożoną przez własną stawkę — 12 %, 32 % albo 19 % przy liniowym. Haczyk jest na wyjściu: po 65. roku życia, przy wpłatach w co najmniej pięciu latach kalendarzowych, wypłata jest opodatkowana zryczałtowanym podatkiem 10 % — od całej kwoty, nie od zysku. Dlatego IKZE to nie jest „IKE z premią": przy 32 % wygrywa wyraźnie, przy 12 % różnica potrafi się skurczyć do zera.

Limit wpłat na 2026 rok: 11 304,00 zł, przy działalności gospodarczej 16 956,00 zł.

OKI — nowość od 2027 roku, zwolnienie od wartości

Osobiste Konto Inwestycyjne działa od 1 stycznia 2027 roku. Różni się od dwóch poprzednich w rzeczy podstawowej: nie ogranicza wpłat i nie blokuje pieniędzy — środki są dostępne w każdej chwili, a kont można mieć więcej niż jedno. Zwolnienie dotyczy średniej wartości aktywów: do 100 000 zł dla aktywów inwestycyjnych i do 25 000 zł dla oszczędnościowych (lokaty, obligacje oszczędnościowe), przy wspólnym pułapie 100 000 zł liczonym łącznie dla wszystkich Twoich OKI. Zyski w ramach zwolnienia nie płacą podatku Belki. Nadwyżka średniej wartości ponad limit płaci nowy podatek od wartości: 0,85 % w 2027 roku, a od 2028 — 19 % stopy referencyjnej NBP z 31 października roku poprzedniego, nie mniej niż 0,1 %. To jest ta jedna rzecz, której nie da się zapisać jako „oszczędzam 19 %": podatek od wartości zapłacisz także w roku, w którym nic nie zarobiłeś.

Limity IKE, IKZE i OKI w 2026 roku — skąd je bierzemy

Limity IKE i IKZE ogłasza co roku Minister Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej obwieszczeniem w Monitorze Polskim — jesienią, na rok następny. Trzymamy je w bazie rok po roku, razem z numerem obwieszczenia, od 2005 roku dla IKE i od 2014 dla IKZE. Rok, dla którego nic nie ogłoszono, nie ma u nas kwoty i kalkulator nie próbuje jej zgadnąć: limity OKI są zamrożone na pierwsze trzy lata i waloryzowane dopiero od 2030 roku wskaźnikiem inflacji, którego nikt jeszcze nie opublikował.

IKE czy IKZE — co się bardziej opłaca

Nie ma jednej odpowiedzi i ta strona jej nie udaje. IKZE wygrywa tym mocniej, im wyższą masz stawkę podatku, bo cała jego przewaga bierze się z odliczenia — a kosztuje 10 % od całości przy wypłacie. IKE nie daje nic dziś i za to oddaje cały zysk bez podatku, więc rośnie z czasem i z tym, ile zdążysz zarobić. OKI jest inne w wymiarze, który dla wielu osób przeważa: pieniądze nie są zablokowane do emerytury. Limity się nie wykluczają — IKE i IKZE można mieć oba, a OKI dochodzi obok nich.

Co dalej

Dwa narzędzia obok, które odpowiadają na następne pytanie: